Driftredovisning

Kommunen redovisar ett resultat på 18,5 mnkr vilket är 16,1 mnkr bättre än budget. Sammantaget visar nämndernas verksamhet på ett överskott på 5,7 mnkr. Barn- och utbildningsnämnden redovisar ett överskott på 5,8 mnkr, vilket framför allt beror på ökade statsbidrag. Samtliga nämnder förutom tekniska nämnden redovisar överskott.

Skatteintäkter och generella statsbidrag redovisar ett överskott på 17,6 mnkr, vilket främst beror på ökade generella statsbidrag. Under 2024 ökade pensionskostnaderna med 14,2 mnkr till 107,9 mnkr till följd av ökad inflation och nytt avtal. Avskrivningar i driftredovis­ningen inkluderar kostnader för utrangering av anläggningstillgångar och totalt överstiger dessa budget med 6,7 mnkr. Intäkter från tomtförsäljning understeg budget med 17,6 mnkr. Detta förklaras av att försäljningsstart av tomter på Flig som var planerad till våren kom i gång först sent på hösten.

För 2024 reserverades en central budgetpost på 5,0 mnkr för bland annat löneökningar. Finansnettot lämnade ett budgetöverskott med 4,6 mnkr. Sammantaget innebär detta att finansverksamheten läm­nar ett överskott på 5,9 mnkr.

Kommunstyrelsen
Kommunstyrelsen redovisar ett positivt resultat på 0,2 mnkr 2024, en försämring i jämförelse med föregående år uppgick resultatet till 1,8 mnkr.

Kommunstyrelsens redovisar intäkter under 2024 på 42,3 mnkr. Under de senaste åren har intäkterna legat på cirka 40 mnkr per år. Kommunstyrelsens intäkter utgörs främst av hyror, arrenden och försäljning av verksamhet. Intäkterna för hyror och arrenden uppgick till 22 mnkr under 2024. Under 2024 har kommunstyrelsen fått högre statsbidrag kopplat till civilt försvar och säkerhetsåtgärder i jämförelse med det tre senaste åren.

Kommunstyrelsens kostnader har ökat med 13 procent i jämförelse med föregående år. Den största kostnadsökningen 2024 avser lo­kaler och markhyror, vilket beror på att den nya räddningsstationen togs i bruk under juni 2024. Kommunstyrelsen har fått ökat kom­munbidrag för att täcka dessa kostnader. Bortsett från lokaler och markhyror har övriga verksamhetskostnader ökat med 6,2 procent. Främst har kostnader inom försäkringar, system och konsulter varit högre jämfört med föregående år.

Kommunstyrelsens avskrivningar har ökat med 26 procent i jämfö­relse med 2023, vilket främst beror på stora investeringar som har slutförts inom räddningstjänsten och hamnverksamheten. Inför 2024 har effektivisering genomförts med 1,0 mnkr vilket har minskat kom­munstyrelsens budgetram med motsvarande. Personalkostnaderna har sammantaget ökat med 8,5 procent jämfört med föregående år. Löner för arbetad tid har ökat med tre procent. Löner för ej arbetad tid har ökat med 35 procent, vilket till stor del beror på avgångsve­derlag till den tidigare kommundirektören.

Kommunstyrelsens preliminära balanserade resultat den 31 decem­ber 2024 uppgår till 5,0 mnkr.

Tekniska nämnden
Resultatet för 2024 är ett underskott på 3,2 mnkr. Innan avsättning till resultatfonden redovisar VA ett underskott på 0,5 mnkr. Fastig­hetsavdelningen redovisar ett underskott på 3,2 mnkr där vinterväg­hållningen står för 2,5 mnkr. Gata- och projektavdelningen redovisar på ett överskott på 0,6 mnkr. Förvaltningsadministration uppvisar ett underskott på 0,1 mnkr och vindkraft ett underskott på 0,6 mnkr. Slutligen redovisar nämnden ett överskott på 0,1 mnkr.

Intäkterna har ökat med 23,4 mnkr jämfört med föregående år, en ökning med elva procent. VA-taxan höjdes sju procent januari 2024, 6,6 mnkr. Hyresintäkterna har också ökat dels på grund av den årliga

indexuppräkningen, dels på grund högre internränta och dels beroende på kapitalkostnaderna för den nya räddnings- och ambu­lansstationen, en ökning med 8,7 mnkr. Dessutom har de finansiella intäkterna ökat avseende ränta på inbetalda anslutningsavgifter, en ökning med 2,1 mnkr. Nytt för i år är också utbetalning av bidrag från Naturvårdsverket för förpackningsavfall, en ökning med 6,6 mnkr. Bidraget tillfaller Rambo. Intäkterna från vindkraftverket har minskat med 0,6 mnkr.

I jämförelse med föregående år har de totala kostnaderna ökat med 28,2 mnkr, en ökning med tolv procent. Driftkostnaderna har ökat med 12,3 mnkr, 10,8 procent. De största avvikelserna hör samman med energi, underhåll och vinterväghållningen. Elkostnaderna har ökat med 1,3 mnkr och fjärrvärme med 0,7 mnkr. Mer underhålls­arbeten på driften 1,7 mnkr fördelat mellan fastighet, gata och VA. Förvaltningsövergripande administration har ökade kostnader med 6,6 mnkr, vilket har att göra med kommunernas ansvar för förpackningsinsamlingen. Vinterväghållning har varit 0,5 mnkr dyrare 2024. Avskrivningar har ökat med 8,7 mnkr, 17,2 procent. Ökningen beror på högre avskrivningar, men framför allt på högre internränta. Personalkostnaderna är i stort sett oförändrade.

VA har budgeterat med ett underskott på 3,7 mnkr och redovisar för året ett underskott på 0,5 mnkr, en avvikelse på 3,2 mnkr.

Underskottet täcks av upparbetad resultatfond som per den 31 de­cember 2024 uppgår till 4,3 mnkr. Vindkraft redovisar ett underskott på 0,6 mnkr. Ersättningen har i år landat på cirka 27 öre, jämfört med budgeterade 59 öre. Produktionen har legat i nivå med budget. Balanserade resultatet för vindkraften uppgår till 1,0 mnkr.

Tekniska nämndens balanserade resultat den 31 december 2024 uppgår till 3,0 mnkr medan resultatfonden för VA uppgår till 4,3 mnkr.

Miljö- och byggnadsnämnden
Miljö- och byggnadsnämnden redovisar per sista december ett posi­tivt utfall på 0,1 mnkr vilket är ett väsentligt förbättrat resultat jämfört med föregående år då resultatet uppgick till -2,5 mnkr. Den främsta anledningen till det förbättrade resultatet är nämndens minskade kostnader. Året har likt fjolåret innefattat lågkonjunktur och därmed minskad ärendeinströmning för förvaltningens verksamheter. Detta leder i sin tur i till lägre intäkter jämfört med 2022, som var ett år med i särklass högst intäkter.

Nämndens nettokostnader uppgår till -12,7 mnkr vilket är en minsk­ning jämfört med föregående år med 2,3 mnkr. Förklaringen till detta är främst lägre personalkostnader. Den minskade nettokostnaden avser samtliga avdelningar förutom förvaltningsadministrationen. Av­delningen har i år lägre förvaltningsinterna intäkter då verksamheten tilldelats ett högre kommunbidrag.

Miljö och byggnadsnämndens preliminära balanserade resultat den 31 december 2024 uppgår till -0,8 mnkr.

Barn- och utbildningsnämnden
Barn- och utbildningsnämnden redovisar ett överskott mot budget med 5,8 mnkr. Nämndens bruttokostnader har ökat med 7,8 mnkr, 1,7 procent, från 2023. Personalkostnaderna ökar med 3,3 procent, vilket beror på ökade kostnader motsvarande årets löneöversyn samt ökning av personalomkostnadspålägg. Huvudsakliga orsaker till den positiva resultatutvecklingen är svårigheten att tillsätta korttids­vikarier vid sjukdom och ledigheter samt statsbidrag som har blivit större efter slutreglering än vad verksamheten tidigare har beräknat.

Barnomsorgsverksamheten redovisar ett överskott mot budget med 3,9 mnkr. Båda förskola och fritidshem redovisar ett stort överskott mot budget med 1,87 mnkr respektive 1,92 mnkr. Nämnden har förstärkt anslaget till måltidsorganisationen med anledningen av förra årets underskott samt att förvaltningen beräknade fortsatt höga prisökningar på livsmedel. I samband med budgetarbetet fattades beslut om åtgärder i verksamhet vilket har genomförts och prisökningen har inte blivit så hög som befarat. Detta har gett ett överskott och är den huvudsakliga förklaringen inom förskolan. Inom fritidshemsverksamheten har antalet tjänster minskat då verksam­hetens organisation har anpassats på grund av minskat barnantal. Antalet äldre barn minskar då många väljer att åka hem efter skolan. Behörigheten inom fritidshemspersonalen är låg och kostnaderna har därför varit lägre än beräknat. Minskningen av barnvolymen har medfört effektivisering i verksamheten genom färre tjänster.

Grundskolan redovisar ett underskott på totalt 2,8 mnkr. Verksam­heten har fortsatt stora behov av pedagogiska resurser och andra stödresurser för att elever ska nå god måluppfyllelse. Verksamheten har sett och vidtagit åtgärder för att öka vuxennärvaron bland elever, detta har bland annat gjorts i form av utökning av resurser när det gäller socialpedagog. För 2024 är orsaken till underskottet att antalet tjänster har varit fler än vad budgetförutsättningarna medger.

Arbetsmarknadsenheten redovisar ett överskott mot budget med 0,8 mnkr. Kostnaderna minskar genom färre deltagare samtidigt som antal samordnare och ledningsresurs har minskat. Kultur- och fritidsverksamheten redovisar ett överskott på 0,8 mnkr, främst bero­ende på försenade rekryteringsprocesser jämfört med budget.

Barn- och utbildningsnämndens preliminära balanserade resultat den 31 december 2024 uppgår till 4,9 mnkr.

Omsorgsnämnden
Omsorgsnämnden redovisar ett överskott mot budget på 2,7 mnkr, en försämring med 8,3 mnkr jämfört med 2023. Det beror på att pre­stationsbaserade statsbidrag redovisades centralt 2024 men ingick i nämndens resultat 2023.

Individ- och familjeomsorgen redovisar ett överskott på 1,5 mnkr, i förhållande till budget. Kostnaderna för ekonomiskt bistånd har ökat jämfört med föregående år och uppgår till 7,2 mnkr. Placeringskost­naderna för barn och unga har också ökat. Dels på grund av att an­talet dygn stigit men också beroende på att allt fler placeringar också skett på konsulentledda familjehem, kopplat till ett större behov av avstånd från kommunen.

Integration- och flyktingverksamheten, som är en intäktsfinansierad verksamhet, redovisar ett överskott på 0,8 mnkr, vilket beror på mot­tagande av ett ökat antal ukrainare med tillfälligt uppehållstillstånd som har medfört utbetalning av starttillskott för etablering. Kommu­nen hade ett anvisningsantal på åtta individer. Under året har 14 anvisningar skett till Tanums kommun.

Funktionshinder har kraftiga volymökningar, dels utifrån antalet individer, dels utifrån dessa individers stödbehov. Efterfrågan på boendeplatser, daglig verksamhet och boendestöd är hög. Beslut om nytt LSS-boende är taget.

Äldreomsorgen redovisar en negativ budgetavvikelse på 4,7 mnkr, vilket beror på ökade kostnader för personal hänförliga till projekt utökad bemanning. Antalet boendeplatser minskade förra året. Den nya lägre nivån på platser uppfyller nuvarande efterfrågan. Korttidsverksamheten har delar av året inte varit fullbelagd och verksamheten har då sålt plats till annan kommun. Hemtjänsten är i balans och gör ett överskott på 0,5 mnkr.

Måltidsverksamheten redovisar ett överskott på 0,6 mnkr, en stor resultatförbättring jämfört med föregående år. Förbättringen av resultatet beror på minskade kostnader för personal och livsmedel. För kommunen är andelen ekologiska livsmedel 21 procent och andelen närproducerade livsmedel 3,6 procent. Mer än 70 procent av inköpen är svenskproducerade.

Omsorgsnämndens preliminära balanserade resultat den 31 decem­ber 2024 uppgår till 10,0 mnkr.

Revisionen
Kommunrevisionen redovisar ett överskott på 0,1 mnkr mot budget. Under året har kommunrevisionen genomfört löpande granskningar av räkenskaper och verksamhet. Granskning har vidare skett av delårsrapporter och årsredovisning utifrån god redovisningssed och bestämmelserna om god ekonomisk hushållning.

Kommunrevisionens preliminära balanserade resultat den 31 de­cember 2024 uppgår till 0,3 mnkr.